保険料控除 category

がん保険の保険料は生命保険料控除の対象で、2012年1月以降の契約は介護医療保険料控除の枠に入ります。所得税で年4万円、住民税で2万8000円が上限です。

年間の保険料が8万円を超えれば一律で4万円が控除されます。会社員は年末調整、個人事業主は確定申告で出し、どちらにも保険会社から届く控除証明書を添えます。

枠の見分け方、計算式、申告書の書き方、証明書が届かないときの手当て、戻る金額の目安まで順に並べました。

がん保険の控除は介護医療保険料控除の枠

2012年1月以降に契約したがん保険は、介護医療保険料控除に入ります。

3つの枠のうちの1つ

生命保険料控除は一般・介護医療・個人年金の3つに分かれており、がん保険と医療保険はこの介護医療の枠を分け合います。所得税は3つ合わせて12万円、住民税は7万円が全体の上限です。

上限は所得税4万円・住民税2万8000円

介護医療の枠だけで見ると、所得税は4万円、住民税は2万8000円までです。医療保険を別に持っているなら、2つの保険料を足した額でこの枠を使い切ることになります。

がん保険の生命保険料控除枠と、介護医療保険料控除の分類を確かめておくと、申告書のどこに書くかで迷いません。

生命保険料控除の新制度と旧制度は2012年1月で分かれる

契約日が2011年12月31日までなら旧制度、2012年1月1日からなら新制度です。

旧制度は一般生命保険料控除で上限5万円

旧制度のがん保険は一般生命保険料控除に入り、所得税の上限は5万円、住民税は3万5000円です。新制度より枠が大きいぶん、古い契約をそのまま持っているほうが控除では有利になります。

項目	旧制度	新制度
契約日	2011年12月31日まで	2012年1月1日から
控除の枠	一般生命保険料控除	介護医療保険料控除
所得税の上限	5万円	4万円

更新や特約の追加で新制度へ移る

旧制度の契約でも、更新したり特約を足したりすると、その時点で新制度の扱いへ変わります。枠が動くだけでなく、保障の中身が当時のままでよいのかも合わせて見ておきたいところです。

生命保険料控除の新制度と旧制度の違いと契約時期による判定、それに古いがん保険の見直し基準を並べて見れば、枠と保障の両方から判断できます。

• 生命保険料控除の新制度と旧制度の違いと契約時期による判定
• 古いがん保険の見直し基準

がん保険の控除額は所得税で最大4万円

年間の保険料が8万円を超えると、控除額は一律4万円になります。

保険料の帯で計算式が変わる

新制度の所得税では、年間2万円以下なら全額、2万円を超えて4万円までは半分に1万円を足した額、4万円を超えて8万円までは4分の1に2万円を足した額が控除されます。

• 2万円以下 … 支払った全額
• 2万円超〜4万円 … 保険料×1/2＋1万円
• 4万円超〜8万円 … 保険料×1/4＋2万円
• 8万円超 … 一律4万円

住民税は5万6000円で上限に届く

住民税は計算の刻みが違い、年間5万6000円を超えた時点で上限の2万8000円に達します。月5000円の保険料なら年6万円になるので、住民税の枠は使い切る計算です。

所得税と住民税で上限に届く保険料の額が違う点は、見落としやすいところです。

がん保険の控除額の計算式と上限を確かめておけば、証券を見ながら自分の控除額を出せます。

年末調整と確定申告のどちらでがん保険の控除を出すか

会社員は年末調整、個人事業主は確定申告です。

年末調整は介護医療保険料の欄に書く

給与所得者の保険料控除申告書のうち、介護医療保険料の欄に保険会社名・保険の種類・受取人・申告額を書きます。申告額は12月末までに払う見込みの額で、10月から11月に届く控除証明書の数字を写します。

書き漏らしても5年さかのぼれる

受取人や続柄の書き漏らしはよくある失敗です。保険会社名は略さず、控除証明書に印字されたとおりに書き写します。

年末調整で出しそびれても、確定申告で5年前まで還付を受けられます。

年末調整でのがん保険の控除の書き方と記入例、そして確定申告でがん保険の控除を受ける手順を見ておけば、どちらの年でも迷いません。

• 年末調整でのがん保険の控除の書き方と記入例
• 確定申告でがん保険の控除を受ける手順

がん保険の控除証明書が届かないとき

発送は10月中旬から11月上旬で、再発行に手数料はかかりません。

住所の変更が止めていることがある

登録した住所が古いままだと届きません。保険料の払い込みが止まっている場合も発送されないので、まず契約の状態を確かめます。

発送の時期そのものが後ろへずれている会社もあるため、11月上旬までは様子を見てよいでしょう。

再発行は3〜7営業日

電話・ウェブ・アプリのいずれからでも申し込め、3〜7営業日で手元に届きます。マイナポータルと連携している会社なら、XMLの電子証明書を取り寄せて紛失そのものを避けられます。

がん保険の控除証明書が届く時期と、紛失時の再発行方法を押さえておけば、11月に慌てずに済みます。

共働き夫婦と個人事業主のがん保険控除

申告できるのは、保険料を実際に払っている人の枠だけです。

所得が高いほうが得とは限らない

所得税は税率が高いほど戻る額も増えますが、住民税は一律10%で差が出ません。夫の税率20%と妻の10%なら所得税の差は年4000円ほどで、住民税の枠を2人で使い分けたほうが合計で得になる場合もあります。

個人事業主が経費にできるのは福利厚生のときだけ

自分にかけたがん保険は経費になりません。確定申告で所得控除として申告する形になり、従業員のために掛けた場合だけ福利厚生費として扱えます。

医療費控除とは別の制度なので、同じ年に両方を使えます。

共働き夫婦のがん保険控除をどちらの枠で申告するか、個人事業主のがん保険控除を事業費にできるかは、立場ごとに答えが変わります。

• 共働き夫婦のがん保険控除をどちらの枠で申告するか
• 個人事業主のがん保険控除と事業費にできるか

がん保険の控除で戻る金額の目安

月5000円の保険料なら、所得税と住民税を合わせて年6000〜1万2000円ほどです。

年収で所得税の戻りが変わる

年収400万円ならおよそ3500円、600万円で7000円、800万円以上で9200円ほどが所得税から戻ります。住民税はどの年収でも2800円で動きません。

控除は税額から直接引かれるのではなく、課税所得から差し引かれる仕組みです。同じ4万円でも、税率が高い人ほど戻る額は大きくなります。

がん保険の節税シミュレーションで、年収・保険料別の所得税と住民税の軽減額を確かめてください。

よくある質問

がん保険は生命保険料控除の対象になりますか？

対象です。2012年1月1日以降に契約したものは介護医療保険料控除の枠に入り、所得税で年4万円、住民税で2万8000円が上限になります。医療保険を別に持っている場合は、2つの保険料を合わせてこの枠を使います。

がん保険の控除は年末調整と確定申告のどちらで出しますか？

会社員は年末調整、個人事業主は確定申告です。年末調整では給与所得者の保険料控除申告書の介護医療保険料の欄に書き、控除証明書を添えます。出しそびれた場合も、確定申告で5年前までさかのぼって還付を受けられます。

がん保険の控除証明書が届かないときはどうしますか？

発送は10月中旬から11月上旬なので、まず時期を確かめてください。登録住所が古いままだったり、保険料の払い込みが止まっていたりすると届きません。再発行に手数料はかからず、3〜7営業日で手元に届きます。

古いがん保険のほうが控除では有利ですか？

2011年12月31日までの契約は旧制度の一般生命保険料控除に入り、所得税の上限が5万円と新制度より1万円大きくなります。ただし更新や特約の追加で新制度へ移りますし、保障の中身が今の治療に合っているかも合わせて見てください。

がん保険の控除で実際にいくら戻りますか？

月5000円の保険料なら、所得税と住民税を合わせて年6000〜1万2000円ほどが目安です。所得税は年収が高いほど戻りが増え、年収400万円で約3500円、800万円以上で約9200円になります。住民税は一律2800円です。

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